Control and Accounting and operations in kom.banke Worker Option 1

Введение
1.Организация депозитных операций в коммерческом банке
2.Практическое задание «Операционный день»
Заключение
Список литературы
2. Практическая задача «Операционный день»

На основании начального баланса банка и журнала регистрации, совершенных банком операций за отчетную дату необходимо:
1. Заполнить журнал регистрации совершенных банком операций (отразить корреспонденцию счетов и указать тип хозяйственной операции).
2. Открыть лицевые счета и отразить на них все совершенные за день операции.
3. Составить оборотную ведомость за отчетный день на основании лицевых счетов.
4. Заполнить баланс на конец дня.
Оборотная ведомость (образец)
№ счета второго порядкаОстаток на начало дняОбороты за деньОстаток на конец дня
дебеткредитдебеткредитдебеткредит

Лицевой счет (образец)
№ лицевого счета
Название лицевого счета
Дата составления лицевого счета

Входящее сальдо по счету
№ по порядку№ документаКод операцииКорреспондирующий счетОбороты за деньОстаток
дебеткредитдебеткредит
Исходящее сальдо по счету



Коммерческий банк «Прогресс»
Баланс на начало дня (тыс. руб.)
АКТИВПАССИВ
№ счетаНаименование счетаСумма№ счетаНаименование счетаСумма
20202Касса банка100010207Уставный капитал344000
30102Корреспондентский счет в банке России8400010601Прирост стоимости имущества при переоценке2000
30202Обязательные резервы по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России 1000010701Резервный фонд4000
32003Кредиты, предоставленные кредитным организациям16000030109Корреспондентский счет банка-корреспондента2000
45203Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим орг.14000031304Кредиты, полученные от кредитных организаций2000
60401Основные средства (кроме земли)12000032015Резервы на возможные потери8000
60701Вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств100040702Счета негосударственных коммерческим орг.52000
61008Материалы 400042301Депозиты физических лиц14000
70201Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты1000045215Резервы на возможные потери8000
70203Проценты, уплаченные физическим лицам депозитам800060601Амортизация основных средств4000
70206Расходы на содержание аппарата5400070601Доходы 142000
70209Другие расходы4000070602Доходы от переоценки ценных бумаг50000

Баланс 632000Баланс632000